Nordnetbloggen

Att skänka vinster och förluster för att minska skatten

Gåvor kan sänka skatten

Sedan 2004 är gåvoskatten avskaffad. Detta har inneburit nya möjligheter för den som vill jämna ut skatteeffekter (kvitta vinster och förluster) genom att skänka bort aktier och värdepapper och därmed också skatteeffekten (orealiserade vinsten eller förlusten) till någon inom familjen eller en vän. Den som har vinster tar tacksamt emot förluster och vice versa, så länge man är övertygad om att gåvogivaren kommer att vara lika generös tillbaka efter årsskiftet.

Kan ta tid

Viktigt att tänka på är att en gåva måste registreras och realiseras innan årsskiftet. Det innebär att gåvogivaren måste skriva en överföringsfullmakt och skicka till sin bank. Om överföringen sker inom en och samma bank brukar det inte ta mer än 24 timmar att få det utfört, men sker det mellan två olika banker bör man räkna med att det kan ta upp till två veckor i värsta fall. Den som mottagit gåvan måste sedan sälja av aktierna eller fonderna innan årsskiftet för att skattemässigt kunna utnyttja vinsten eller förlusten.

Vad ska man tänkta på?

  • Var ute i god tid innan årsskiftet särskilt om överföringen ska ske mellan två olika banker. Fonder tar normalt längre tid än aktier att flytta. Hos Nordnet är datumen för överföring till annan bank satta till 10 dec för fonder och 14 dec för aktier. Dessa datum gäller för att Nordnet ska kunna garantera överföringen innan årsskiftet. För andra banker kan andra tider gälla.
  • Förhör dig om vilka avgifter banken tar ut för att flytta värdepapper (brukar vara billigt eller gratis om det är inom samma bank, men ofta svindyrt för utländska aktier mellan olika banker). Gåvogivaren får betala denna avgift.
  • Ta även in i beräkningen att mottagaren måste sälja de värdepapper där förlusten eller vinsterna skall utnyttjas. Detta innebär naturligtvis en transaktionskostnad (courtage). Om aktierna skall ges tillbaka efter årsskiftet måste också gåvomottagaren köpa tillbaka aktierna och betala eventuell flyttavgift.
  • Förbered dig även på kursrisken. Om gåvomottagaren skall vända aktierna så innebär det att man tar en risk (vilket man också måste göra för att Skatteverket skall godkänna vändningen). Bestäm innan hur ni fördelar ansvaret för denna risk.
  • När aktier flyttas in på en depå brukar man vara tvungen att själv fylla i anskaffningsvärdet, eftersom den ursprungliga notan (kvittot) finns hos en annan bank eller individ. Gör detta snabbt för att undvika onödigt detektivarbete när det väl är dags att deklarera.

Lycka till med gåvorna! Kanske kan ni rent av skippa julklapparna i år och ersätta detta med skattmässiga gåvor!

Personligen återkommer jag på Nordnetbloggen med fler bra tips ända fram till nyår.

Skattehälsningar

Günther Mårder

Finansiella instrument kan både öka och minska i värde. Det finns en risk att du inte får tillbaka de pengar du investerar.

 

Är du inte Nordnetkund? Kom igång med ditt sparande här!

Vill du veta mer om hur Nordnet behandlar dina personuppgifter, klicka här.

Lämna en kommentar

avatar

Nordnets veckobrev.

Få Nordnets veckobrev varje måndagsmorgon med börsens viktigaste händelser.

Vill du veta mer om hur Nordnet behandlar dina personuppgifter, klicka här.

Nordnets veckobrev.
Få Nordnets veckobrev varje måndagsmorgon med börsens viktigaste händelser.









Vill du veta mer om hur Nordnet behandlar dina personuppgifter, klicka här.
Håll mig uppdaterad
Nordnets veckobrev.

Få Nordnets veckobrev varje måndagsmorgon med börsens viktigaste händelser.
Vill du veta mer om hur Nordnet behandlar dina personuppgifter, klicka här.
Håll mig uppdaterad
close-link